【课程背景】

1、大多数财务人员的税务知识都是尚未形成体系的，感觉知识间相互矛盾，经常在困扰中自我否定；

2、财务员能算准税、报准税即是合格的财务，但通过税收筹划给企业创造效益的优秀财务却为数不多；

3、企业对财务人员的要求已不满足于核算而是要求通过对财务和税务的管理创造直接的效益；

4、对税务稽查非常惶恐，如临大敌，不知如何与稽查人员交流，不知如何提前准备资料，不知运用何种法律手段可以有效地保护自己。

有鉴于此，我们推出这门能真正帮到财务人员的实用课程，通过案例揭开税务的神秘面纱，看到其后隐藏的奇妙真谛，并通过大量实战中运用的工具模板直接转化为工作成果。

【课程大纲】

第一章、我国现行税收体系

第二章、两会前后确定的2019年税务新政速递

【视频】90秒动画看两会的减税降费大招

一、新个人所得税法正式实施过程中的主要问题及解答

二、社保入税，但企业养老保险征收职能目前将暂缓移交

1、暂缓多久

2、企业提前应对的主要方法

3、终于等来了5月1日降低社保费率，养老保险缴费比例降至16%

三、4月1日增值税率降低

1、16%降到13%，10%降到9%，6%税率不变

2、如何与客户沟通以达到不降销售合同价

3、如何与供应商沟通以达到降低采购合同价

4、跨期合同如何进行税务处理

5、6%税率加计扣除进项

5.1从何时起可以适用加计扣除

5.2如何确定加计扣除率

5.3如何计算扣除基数

5.4加计扣除的账务处理

5.5加计扣除的税务申报

四、2019年1月1日起小规模纳税人免征增值税新旧政策9项对比

1、小微免税销售额标准提高到10万元【案例】

2、免税销售额执行口径更宽松【案例】

3、未超过免税标准无需预缴【案例】

4、小规模纳税人纳税期选择更为灵活【案例】

5、一次性收取租金也可以按月享受免税标准【案例】

6、按差额后销售额判断是否享受免税【案例】

7、转登记为小规模纳税人条件放宽【案例】

8、相应调整增值税发票管理系统的推行标准【案例】

9、申报表填报要求有变动

五、3月1日金税三期并库版正式实施，老板们今夜无眠

六、7月1日正式实施车辆购置税法税率为10%

七、2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

八、3月1日取消增值税发票认证，勾选认证发票扩大至全部一般纳税人

九、从2月开始个人5万以上交易、20万以上转账可能受大额可疑监控

十、大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，分别减按25%、50%计入应纳税所得额

十一、小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加

十二、研发费用加计扣除政策：75%、委托境外加计扣除

十三、对招用农村贫困人口、城镇登记失业半年以上人员的各类企业，三年内给予定额税费减免

十四、即将推出房地产税，我们如何提前应对

第三章 个人所得税实务（重点）

一、个税改革背景回顾

1.个税改革国际及国内背景

2.个人所得税税收收入总体情况

3.历次个人所得税改革回顾

二、新个人所得税法六大改革内容

1.居民纳税义人判定标准变化：183天的新标准

2.个税课税税目的合并与修改：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围

3.应纳税所得额计算规则改变（个税免征额调整至5000元）

4.新增扣除项目：首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金、赡养老人等专项附加扣除

【案例】专项附加扣除实操中这样做

5.超额累进个税税率结构调整：低收入者是最大的税改受益者

【工具模板】新旧税率比对表

【案例】个税改革后不同收入人群减税情况

6. 新增反避税条款解读和案例

【互动】230个新个税扣除实操问题精选答疑

三、个税计算规则及税率表

1.2019年1月1日起个税这么算

【案例】累计预扣法计算个税案例

【案例】商业健康险的4种情况如何报税

2.年终奖个税优惠可再用3年！2022年起，年终奖并入综合所得缴纳个税！

【案例】年终奖新旧政策对比的结果是“晚点发”

【案例】多发1元年终奖多交88000元税的惨案

【工具模板】年终奖筹划的6条“红线”

3.个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者、企事业单位承包承租经营者的计税方法

4.纳税义务时间

【工具模板】个税税率对比表

【工具模板】个税税率计算表

【工具模板】年终奖计算表

【工具模板】年终奖计税分段表

【工具模板】新社保及新个税对个人收入影响计算及对比表

四、个人所得税优惠政策

1.免征个人所得税的优惠

2.减征个人所得税的优惠

3.暂免征税项目

五、个人所得税主要筹划方法（效益，详见课件）

【工具模板】个税税目和税率表

【思考】老板新开公司需要考虑的全部问题

第四章 增值税实务

一、增值税纳税人

二、增值税征收方式

三、进项税额

1.增值税发票类别

2.可以抵扣的进项

3.不可抵扣的进项

4.进项税额审核要点

5.进项发票管理

6.采购合同条款审核要点

【工具模板】进项管理制度

四、销项税额

1.增值税纳税义务的确认

2.增值税税率

3.增值税纳税地点

4.销售折扣处理

5.促销方式税务处理

6.视同销售的处理

【工具模板】销项管理制度

五、增值税优惠政策

常用增值税优惠政策介绍

六、增值税常用筹划方法（效益，详见课件）

第五章 企业所得税实务

一、所得税征收方式

二、收入确认的时点

三、所得税的处理

1.不征税收入的确定和处理

2.视同销售收入的处理

3.税会收入差异的对比及处理

4.成本、费用税前扣除规定

5.跨期费用处理

6.存货损失处理

7.固定资产处置损失处理

9.罚款支出处理

四、企业所得税优惠

1.研发费用加计扣除

2.高新技术企业

3.加速折旧

4.小微企业优惠

5.兼并收购亏损企业可以享受盈亏抵补

五、企业所得税的合理性风险

六、企业所得税的“走私账”风险

七、所得税常用税务筹划（效益，详见课件）

第六章 其他税种实务

一、土地增值税（税率最高的税种）

【经典案例】房地产企业买卖土地规避土地增值税

【经典案例】非房地产企业买卖土地规避土地增值税

二、房产税

三、印花税

【筹划】三个方法

四、契税

五、土地使用税

第七章 如何与税务机关打交道及应对税务稽查

一、严厉的金税三期

1.金税三期到底是什么东东让企业胆颤心惊

2.金税三期的大数据到底有多厉害

3.金税三期并库版是如何发现企业问题的

二、税务稽查是如何选案及哪些企业容易被列为稽查重点

1.企业总体经营活动不合常理

2.具体业务违反常规

3.财务指标数据异常

4.其他列入随机抽查对象的异常

三、税务稽查程序

四、税务稽查的应对技巧

1.心理准备技巧

2.资料准备技巧

3.接待技巧

4.沟通技巧

5.提供资料技巧